审计结果

2021年第15号(总第179号) 广南县第八、九、十中学和桃源完全中学四所普通高中建设项目阶段跟踪审计结果公告

文章来源:广南县审计局 作者:佚名 发布 时间:2021-07-22 09:32:42 点击数:667
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根据《中华人民共和国审计法》规定,2020年7月至11月,广南县审计局对广南县教育体育局实施的广南县第八、九、十中学和广南县桃源完全中学建设项目进行了阶段性跟踪审计。

一、基本情况

1.可行性研究报告批复。广南县发展和改革局分别对广八中、广九中、广十中和桃源中学可行性研究报告进行了批复,具体情况如下:

项目

名称

可研批复文号批复日期

 规划总

 用地

估算总投资(万元)建设年限
广八中广发改复〔2019〕141号2019年11月12日 102000平方米300002019年~2021年
广九中广发改复〔2019〕142号2019年11月12日 102000平方米300002019年~2021年
广十中广发改复〔2019〕143号2019年11月12日142.05亩272802019年~2021年
桃源中学广发改复〔2016〕137号、广发改复〔2018〕44号

2016年12月13日、2018年8月28日

 249.74亩51453.552016年~2019年

2.初步设计及概算批复情况。广南县住房和城乡建设局分别对广八中、广九中、广十中的初步设计及概算进行了批复,具体情况如下:

项目名称初步设计及概算批复文号批复日期总建筑面积m2总投资(万元)
广八中广住建复〔2020〕26号2020年6月17日59297.7132999.90
广九中广住建复〔2020〕25号2020年6月17日59348.9932999.42
广十中广住建复〔2020〕23号2020年6月17日54013.9130002.69

2016年5月30日,经第十三届文山州人民政府城乡规划委员会第17次会议审查,原则同意《广南县桃源完全中学规划设计方案》,并出具审查意见(文城规复〔2016〕3号),该项目选址在广南县莲城镇,融初中、高中为一体,办学规模为学生总数6000人(初中3年段,高中3年段,共120个班级)。

审计结果表明,广南县普通高中建设项目未设项目法人,基本执行招投标制、合同制、监理制。广南县教育体育局加强项目建设管理,积极推进项目建设。项目的建成,将改善广南县教育基础设施条件,促进教育均衡发展,推动中学教育的普及。但还存在项目进度滞后、未及时办理施工许可证、未按要求办理工程质量(安全)监督手续、边勘察边设计边施工等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)广八中、广九中、广十中建设项目进度滞后

2020年1月22日,云南省教育厅、文山州人民政府与中铁开发投资集团有限公司(联合体牵头人)签订《云南省普通高中建设项目(标段二)EPC总承包合同》,总工期:211日历天,计划开工日期2020年1月3日,计划竣工日期2020年7月31日。除不可抗力外,不得延误工期(包含本次审计的广八中、广九中、广十中)。根据县教体局提供的《普通高中建设项目跟踪审计情况统计表》显示的实际开工日期为2020年1月8日,按总工期211天计算,应于2020年8月5日竣工,但截止2020年8月10日,尚无一个单位工程达到竣工验收要求。

(二)未及时办理施工许可证

一是广八中、广九中、广十中实际开工时间为2020年1月8日,截至2020年8月20日,3所中学建设项目未取得施工许可证。二是桃源中学于2019年6月24日开工,2020年6月5日办理施工许可证,属于先开工后办理施工许可证。

(三)建设单位未按要求办理工程质量(安全)监督手续

截止2020年8月20日,广八中、广九中、广十中因未取得图审合格证、未办理施工许可证等,手续不完备,未及时办理工程质量(安全)监督备案手续。

(四)建设项目边勘察、边设计、边施工

广八中、广九中、广十中于2020年1月8日开工建设,项目初步设计于2020年6月17日通过审核,规划设计至今未通过广南县规委会审核,施工现场使用未经审查批准的地勘报告。截至2020年8月7日,广八中、广九中施工使用的是未经审查批准的施工图纸,广十中到2020年8月10日才通过施工图审查合格,未在开工前通过施工图审查。广八中、广九中、广十中存在边勘察、边设计、边施工的情况。

(五)未督促质量检测、监理、全过程造价控制3个单位按合同约定履行义务

县教体局聘请的质量检测单位、监理单位、全过程造价控制单位未严格履行合同约定职责。一是云南科伦工程质量检测有限公司广南分公司在广八中、广九中、广十中建设项目施工过程中,未按《建筑工程质量检测合同》的约定出具检测报告;二是广八中、广九中、广十中在实施监理过程中,对施工单位发出安全、质量等方面的监理通知书,要求施工单位限期整改,没有跟踪落实;三是广八中、广九中、广十中和桃源中学造价咨询招标、合同签订均晚于项目实际开工时间,且未开展施工图预算审核,造价控制管理工作滞后,且未对相关材料价和材料暂估价进行认价,工程造价得不到有效的控制。

(六)项目资金不到位,未按合同约定按时支付款项

广九中、广十中可行性研究批复总投资为87280万元,资金来源为申请上级补助和自筹,截至2020年8月20日,县教体局未收到任何补助资金。根据EPC总承包合同约定:“按暂定合同价款(含税)的10%支付,在合同签订后10日内支付完成。......承包人按发包人要求提供相关支付依据,发包人按照承包人已完工程量,按月进行支付”。广八中、广九中、广十中开工日期为2020年1月8日,截止2020年8月20日,各单体工程主体均已完成,但未按照合同约定支付工程价款。另外广八中、广九中、广十中的环境影响评价、水土保持、工程监理等均未按合同约定支付相应的进度款。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。针对项目进度滞后、未及时办理施工许可证、未按要求办理工程质量(安全)监督手续、边勘察边设计边施工等问题,已责成广南县教育体育局依法进行整改。

针对上述存在问题,审计建议:一是在工程建设中严格遵守国家相关法律法规的规定,严格执行基本建设程序,尽快完善有关报建、报批手续,加强建设工程安全生产管理,压实责任,扎实做好项目管理工作。二是加强工程建设资料的统一收集、整理、保管工作,签证中涉及的工作内容应叙述清楚、工程量确定,并及时组织相关单位对相关材料价格以及材料暂估价进行认价,确保工程结算的真实性,避免重要资料缺失影响竣工决算工作。三是建立健全项目管理的相关规章制度及内控、监督制度,明确各自的权责、工作流程、监督机制等。确保项目的质量、进度、投资在可控的范围内顺利完成。严格按规划实施,避免造成土地闲置或浪费,如确有需要扩大规模建设增加用地,按规定进行报批。四是广八中、广九中、广十中管网不完善,学校排污未接入市政污水系统且市政配套设施建设滞后。建议加强与相关部门沟通,完善道路交通、排污等市政配套设施建设,促进学校排污系统和市政排污系统的有效联通。对已投入使用的学校,应加强关注学校污水排放避免造成对周边环境污染,并重视学生安全并制定相应的防范措施。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题,广南县教育体育局积极整改:一是广八中、广九中、广十中建设项目进度滞后问题,已整改结束,所有单体已完工。二是未及时办理施工许可证问题,已办理完毕。三是建设单位未按要求办理工程质量(安全)监督手续问题,已按要求办理质量(安全)监督注册书。四是建设项目边勘察、边设计、边施工问题,县教育体育局在承诺在今后的项目实施中会进一步加强建设项目管理,严格执行基本建设程序。五是未督促质量检测、监理、全过程造价控制3个单位按合同约定履行义务问题,广南县教育体育局每周五定时召开五方责任主体协调会,会议协调各方协作关系的同时也强调和跟踪责任落实情况。六是项目资金不到位,未按合同约定按时支付款项问题,四所中学估算总投资138733.55万元,截止2021年6月11日,广南县4所普高中建设项目到位资金共计65114万元,已支付资金55214万元。