审计结果

2021年第18号(总第182号) 花木兰坝塘工程建设等2个项目竣工决算审计结果公告

文章来源:广南县审计局 作者:佚名 发布 时间:2021-09-02 10:43:09 点击数:203
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固定资产投资审计结果公告目录

1.花木兰坝塘工程建设项目竣工决算审计结果公告

2.八宝、牡宜、波么水库左干渠防渗工程建设项目竣工决算审计结果公告

 

花木兰坝塘工程建设项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定,2016年11月7日至2018年11月3日,广南县审计局对广南县花木兰坝塘工程竣工决算的真实性、合法合规性进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

该工程采用公开招标的方式进行招标,于2013年4月23日在广南县公共资源交易中心开标,经评标、定标,中标单位为云南华祥建设集团有限公司,中标价996 190.70元,中标后向云南华祥建设集团有限公司发出中标通知书,2013年7月10日,广南县水务局与云南华祥建设集团有限公司签订《协议书》,合同价为中标价。该工程由广南县水利水电勘测设计队设计,由云南水投工程管理咨询有限公司负责工程监理,工程于2013年11月10日开工至2015年1月10日竣工验收并交付使用,主要完成工程粘土心墙大坝,最大坝高11.50m,坝顶长55.00m。放水管涵为DN300铸铁管,扩建进库公路0.55km,新建1.04km。

审计结果表明:该项目按照国家规定的基本建设程序办理了相关手续,建设程序合规,工程建设过程中执行了法人责任制、招投标制、合同制、监理制,与招标代理、设计、施工、监理等单位签订了相应的合同,合同明确各方责任,充分发挥各自的职责,有效地保证了工程质量。但也存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程造价71 496.58元,该项目送审的建筑安装工程结算造价为1 207 271.62元。经审计核实,由于多计工程量、现场未施工等原因,多算工程造价71 496.58元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。针对多计工程造价71 496.58元的问题,下达了审计决定书,责成广南县水务局依法进行整改。

针对上述存在问题,县审计局建议:一是广南县水务局作为建设单位,在工程竣工结算中,对施工单位的结算报价,应根据结算依据资料和工程造价文件,认真做好核对工作,避免施工单位在工程结算中多计和少计,以确保工程结算的真实性。二是建设单位加强现场施工管理,在施工过程中图纸发生变更,要及时办理工程变更资料,变更资料应明确变更原因、变更情况等内容,以便真实反映已建成工程的实际情况和竣工结算。三是应加强对该工程资料的管理,特别是建立完善的竣工资料,以便存档备查。四是今后建设单位应规范、据实填写中标通知书及协议、补充协议日期及其他相关信息,确保相关信息的真实性、完整性。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题,根据广南县水务局提供的整改情况反映:对多计工程造价的问题,按审计核实的工程价款相应扣减。

 

 

八宝、牡宜、波么水库左干渠防渗工程建设项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定,2016年6月27日至2018年11月3日,广南县审计局对八宝、牡宜、波么水库左干渠防渗工程竣工决算的真实性、合法合规性进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况

1.广南县八宝水库干支渠防渗工程分为两个标段,根据建设单位提供的送审资料情况说明,招标资料已遗失。仅有的投标文件和中标通知书反映:招标采取邀请招标的方式,于2011年3月28日在广南县水务局四楼会议室开标,第一标段以中标通知书的形式确定文山天乐水利水电工程有限责任公司为中标单位;第二标段直接委托文山永通建设工程有限公司进行施工。2011年4月13日,广南县水务局分别与文山天乐水利水电工程有限责任公司(第一标段)、文山永通建设工程有限公司(第二标段)签订《建设合同书》,无合同总价。

广南县八宝水库干支渠防渗工程项目于2011年4月18日开工,2012年8月28日完工。2012年11月7日竣工验收并交付使用,验收鉴定该工程为合格工程。

2.波么水库干渠防渗工程采用公开招标的方式进行招标,于2011年12月29日在广南县公共资源交易中心开标,符合资格预审参加投标的单位有昌宁右甸丰华建筑工程有限责任公司、云南康欲水利电力工程有限公司、文山天乐水利水电工程有限责任公司、昆明勋泰建筑工程有限公司四家公司,经评标、定标,昆明勋泰建筑工程有限公司以1 112 188.30元中标,中标后广南县水务局向昆明勋泰建筑工程有限公司发出中标通知书。2012年1月15日,广南县水务局与昆明勋泰建筑工程有限公司签订《协议书》,合同价为中标价。

广南县波么水库干支渠防渗工程项目于2012年1月6日开工,2012年4月20日完工。2012年11月8日竣工验收并交付使用,验收鉴定该工程为合格工程。

3.牡宜水库干渠防渗工程采用公开招标的方式进行招标,于2011年12月29日在广南县公共资源交易中心开标,符合资格预审参加投标的单位有泸州市第七建筑公司、云南树标建筑工程有限公司、文山天乐水利水电工程有限责任公司、四川省泸州玉龙建筑工程有限公司四家公司,经评标、定标,四川省泸州玉龙建筑工程有限公司以841 466.35元中标,中标后广南县水务局向四川省泸州玉龙建筑工程有限公司发出中标通知书。2012年1月15日,广南县水务局与四川省泸州玉龙建筑工程有限公司签订《协议书》,合同价为中标价。

牡宜水库干支渠防渗工程项目于2012年1月6日开工,2012年4月20日完工。2012年11月8日,竣工验收并交付使用,验收鉴定该工程为合格工程。

审计结果表明:该项目按照国家规定的基本建设程序办理了相关手续,工程建设过程中执行了法人责任制、招投标制、合同制、监理制,与招标代理、设计、施工、监理等单位签订了相应的合同,合同明确各方责任,充分发挥各自的职责,有效地保证了工程质量。但也存在多计工程价款、多付工程款、工程款支付给个人、广南县八宝水库干支渠防渗工程项目招标不合规等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计工程造价332 292.33元

该项目送审的建安工程结算造价为3 027911.22元。经审计核实,由于合同内未施工部分未扣除、工程量多计等原因,多算工程造价332 292.33元(其中:八宝水库干支渠防渗工程多算工程造价224 642.84元、波么水库干支渠防渗工程多算工程造价44 292.39元、牡宜水库干支渠防渗工多算工程造价63 357.10元)。

(二)多付工程款210 697.83元

广南县八宝水库干支渠防渗工程(二标)送审金额为237 994.89元,审计核实后的金额为210 922.17元,截止2012年6月广南县水务局已付吴炫霖二标工程款共计421 620元(2011年10月份支付170 000元,2012年6月份支付251 620元),与审计核实金额相比多付工程款210 697.83元。

(三)向个人账户支付工程款

1.2011年4月13日广南县水务局与文山天乐水利水电工程有限责任公司签订八宝水库干支渠防渗工程建设合同书(一标),但审计发现,2011年7月、8月分别支付给吴炫霖工程款360 000元、432 000元,共计792 000元。

2.2011年4月13日广南县水务局与文山永通建设工程有限公司签订八宝水库干支渠防渗工程建设合同书(二标),但审计发现,2011年10月、2012年6月分别支付给吴炫霖工程款170 000元、251 620元,共计421 620元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。针对多计工程造价332 292.33元、多付工程款210 697.83元、向个人账户支付工程款的问题,下达了审计决定书,责成广南县水务局依法进行整改。

针对上述存在问题,县审计局建议:一是广南县水务局作为建设单位,在工程竣工结算中,对施工单位的结算报价,应根据结算依据资料和工程造价文件,认真做好核对工作,避免施工单位在工程结算中多计和少计,以确保工程结算的真实性。二是建设单位加强现场施工管理,在施工过程中图纸发生变更,要及时办理工程变更资料,变更资料应明确变更原因、变更情况等内容,以便真实反映已建成工程的实际情况和竣工结算。三是应加强对该工程资料的管理,特别是建立完善竣工资料,以便存档备查。四是今后的项目应按合同约定支付工程款,支付工程款应按规定拨入施工方投标文件中承诺的对公账账户,不得转入个人账户。五是严格按规定招标和签订施工合同。如:八宝水库干支渠防渗工程招投标资料不全,无评标过程资料,未按投标文件签订施工合同,在今后的项目建设中,杜绝发生类似问题。六是领导及相关人员应进一步加强对《财政违法行为处罚处分条例》《建设工程价款结算暂行办法》等法规的学习,严格执行有关的财经法规及项目管理规定。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题,根据广南县水务局提供的整改情况反映:对多计工程造价的问题,按审计核实的工程价款相应扣减。对多付工程款的问题,已按照规定追回。向个人账户支付工程款的问题,以前负责的相关领导已被纪委立案处理,在今后将严格按照审计要求及财务规定支付工程款,杜绝此类问题再次发生。